Cash flow
Cash flow (peněžní tok) označuje pohyb peněz firmou – příjmy a výdaje za určité období. Na rozdíl od zisku, který je účetní veličinou, cash flow ukazuje skutečné peníze, které máte k dispozici.
Firma může být zisková, a přesto mít problémy s cash flow, pokud odběratelé platí pozdě nebo pokud musí financovat zásoby či investice.
Plánování cash flow
Základem řízení cash flow je jeho plánování. Sestavte přehled očekávaných příjmů a výdajů na následující měsíce:
- Kdy očekáváte platby od odběratelů
- Kdy jsou splatné faktury dodavatelům
- Pravidelné výdaje (nájem, mzdy, pojištění)
- Nepravidelné výdaje (daně, investice)
Plán pravidelně aktualizujte podle skutečnosti a upravujte výhled.
Finanční rezerva
Udržujte finanční rezervu na neočekávané výdaje nebo výpadky příjmů. Doporučuje se mít rezervu pokrývající alespoň provozní náklady na 1–3 měsíce.
Jak zlepšit cash flow
Na straně příjmů
- Fakturujte ihned po dodání zboží nebo služby
- Nastavte kratší splatnost faktur
- Požadujte zálohy u větších zakázek
- Sledujte splatnosti a urgujte včas
- Nabídněte slevu za rychlou platbu (skonto)
Na straně výdajů
- Vyjednávejte delší splatnost u dodavatelů
- Plaťte v termínu, ale ne předčasně
- Optimalizujte zásoby – nevažte zbytečně kapitál
- Zvažte leasing místo nákupu
- Pravidelně kontrolujte zbytné náklady
Automatizace sledování
Využívejte účetní software nebo fakturační nástroje, které automaticky upozorňují na blížící se nebo prošlé splatnosti. Ušetříte čas a nezmeškáte důležité termíny.
Řešení problémů s cash flow
Pokud se dostanete do situace, kdy nestíháte hradit závazky:
- Komunikujte s dodavateli – dohodněte splátkový kalendář
- Zintenzivněte vymáhání pohledávek
- Zvažte provozní úvěr nebo kontokorent
- Prodejte nepotřebný majetek
- Odložte méně urgentní výdaje
Klíčem je včasná reakce. Čím dříve problém řešíte, tím více možností máte.
Zásady řízení
- Cash flow ukazuje skutečný tok peněz firmou
- Plánujte příjmy a výdaje dopředu
- Udržujte finanční rezervu
- Fakturujte včas a sledujte platby
- Optimalizujte splatnosti na obou stranách
- Při problémech jednejte rychle
⚖️ Upozornění
Při tvorbě tohoto článku věnujeme úsilí přesnosti a aktuálnosti informací. Nelze však vyloučit nepřesnosti nebo zastaralé údaje v důsledku změn legislativy.
Pokud si myslíte, že je v textu něco špatně, napište nám. Každý podnět prověříme a případně opravíme.
Důležité: Tento článek slouží pouze jako obecná informace a není náhradou za odbornou konzultaci. Před jakýmkoliv rozhodnutím se vždy poraďte s odborným poradcem (daňový poradce, účetní, advokát).
Tip: Tento článek můžete použít jako podklad pro diskuzi s vaším poradcem. I zkušený odborník nemusí spontánně zmínit všechny možnosti, ale když mu přednesete konkrétní téma nebo otázku, která vás zajímá, rád vám poradí, jak ji řešit ve vaší specifické situaci.