Proč mít finanční rezervu
Finanční rezerva je jedním z nejdůležitějších nástrojů pro stabilitu podnikání. Na rozdíl od zaměstnanců nemá OSVČ nárok na dovolenou s náhradou mzdy ani na nemocenskou v plné výši. Výpadek příjmů může přijít kdykoliv.
Rezerva vám umožní přečkat obtížné období bez nutnosti se zadlužit nebo přijmout nevýhodné zakázky. Dává vám svobodu odmítnout problematického klienta nebo investovat čas do rozvoje.
Kolik si odkládat
Obecné doporučení je mít rezervu ve výši 3 až 6 měsíčních nákladů. Náklady zahrnují:
- Zálohy na sociální a zdravotní pojištění
- Nájem provozovny nebo home office
- Energie, internet, telefon
- Splátky úvěrů
- Osobní životní náklady (bydlení, jídlo, rodina)
Pokud máte měsíční náklady 40 000 Kč, cílová rezerva je 120 000 až 240 000 Kč.
Faktory ovlivňující výši rezervy
- Stabilita příjmů: Čím nepravidelnější příjmy, tím vyšší rezerva
- Délka prodejního cyklu: Pokud získání nového klienta trvá měsíce, potřebujete vyšší rezervu
- Závislost na velkých klientech: Ztráta jednoho velkého klienta může znamenat výrazný propad
Na co rezerva slouží
Finanční rezerva je určena pro:
- Výpadky příjmů (ztráta klienta, sezónní výkyvy)
- Neplánované výdaje (oprava vybavení, zdravotní problémy)
- Přechodné období při změně směru podnikání
- Nemoc nebo úraz, kdy nemůžete pracovat
Rezerva není určena pro investice do rozvoje nebo běžné nákupy. Na tyto účely si vytvořte samostatný fond.
Rezerva není na daně
Na platbu daní a doplatků pojistného si odkládejte peníze zvlášť. Tyto částky nejsou rezervou, ale závazkem, který budete muset uhradit. Pokud je smícháte s rezervou, můžete se dostat do problémů.
Jak rezervu tvořit
Budování rezervy vyžaduje disciplínu. Doporučené postupy:
- Oddělený účet: Zřiďte si spořicí účet pouze pro rezervu. Peníze tam nebudou smíchané s provozními prostředky.
- Pravidelné převody: Při každé platbě od klienta převeďte určité procento na rezervní účet (například 10–20 %).
- Nesahejte na ni: Rezervu čerpejte pouze v případě skutečné nouze, ne na běžné výdaje.
Pokud začínáte a nemáte rezervu, budujte ji postupně. I malá částka je lepší než nic.
Doporučená výše rezervy
Finanční rezerva chrání před výpadky příjmů a nečekanými výdaji. Doporučená výše je 3–6 měsíců provozních nákladů na odděleném účtu. Na daně a doplatky pojistného odkládejte zvlášť – to není rezerva, ale závazek.
⚖️ Upozornění
Při tvorbě tohoto článku věnujeme úsilí přesnosti a aktuálnosti informací. Nelze však vyloučit nepřesnosti nebo zastaralé údaje v důsledku změn legislativy.
Pokud si myslíte, že je v textu něco špatně, napište nám. Každý podnět prověříme a případně opravíme.
Důležité: Tento článek slouží pouze jako obecná informace a není náhradou za odbornou konzultaci. Před jakýmkoliv rozhodnutím se vždy poraďte s odborným poradcem (daňový poradce, účetní, advokát).
Tip: Tento článek můžete použít jako podklad pro diskuzi s vaším poradcem. I zkušený odborník nemusí spontánně zmínit všechny možnosti, ale když mu přednesete konkrétní téma nebo otázku, která vás zajímá, rád vám poradí, jak ji řešit ve vaší specifické situaci.